| A | A | A |
Styrelsens rapport om intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen för räkenskapsåret 2007*.
Styrelsen är i enlighet med bland annat aktie bolagslagens och Kodens bestämmelser ytterst ansvarig för den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. Basen för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utgörs av kontrollmiljön med organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument såsom interna policies, riktlinjer, manualer och koder.
Syftet med den interna kontrollen är främst att säkerställa att bolagets mål och strategier följs och förverkligas samt att bolagets ägares intressen skyddas. Den interna kontrollen är vidare ett medel för att tillse att den finans iella rapporteringen är tillförlitlig och upprättad i enlighet med god redovisningssed samt att tillämpliga lagar och regler följs. Intrum Justitia följer det inter nationella regelverket Internal Control - Integrated Framework, ett regelverk utgivet av The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission (COSO). Den interna kontrollen är baserad på COSO och omfattar riskbedömning, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning. Samtliga dessa steg bidrar till att kontrollera noggrannheten, fullständigheten och tillförlitligheten i den finansiella rapporteringen samt att säkerställa att givna riktlinjer beträffande den finansiella rapporteringen efterlevs. Kontrollen av kvaliteten i den finansiella rapporteringen baseras på följande ansvarsfördelning, kontroll rutiner och styrande dokument:
KONTROLL AV BOLAGENS RAPPORTERING
Intrum Justitia-koncernen är organiserad i matrisform där den ekonomiska uppföljningen i första hand följer de geografiska regionerna och i andra hand verksamhetsområdena. Inom de geografiska regionerna har respektive landchef ett stort ansvar. Moderbolaget utövar kontroll bland annat genom representation i de lokala bolagens styrelser samt genom att moderbolagets business controllers och financial controllers följer upp dotterföretagens verksamhet ur olika perspektiv. Varje controller är ansvarig för uppföljning av ett antal länder. Respektive dotter företag rapporterar in månadsbokslut varje månad, som omfattar resultaträkning uppdelad per verksamhetsområde, balansräkning och volymuppgifter. Boksluten konsolideras till ett koncernbokslut som ingår i en månadsrapport till koncernledningen och styrelsen. Finansiell rapportering sker dels med siffror i ett koncerngemensamt rapporteringssystem, dels med skriftliga kommentarer enligt särskild fastställd mall. Instruktioner och regelverk kring både skriftlig och siffermässig rapportering återfinns i Intrum Justitias handbok (se nedan). Utfallet i månadsboksluten jämförs mot föregående års utfall och budget. Vid sidan av omsättnings- och resultat siffror sker uppföljning av nyckeltal såsom ärendeingång, värde på stocken samt inkasserat belopp.
GROUP TREASURY
Hanteringen av finansiella risker, såsom ränterisk, finansieringsrisk, likviditetsrisk och kreditrisk, görs inom koncernens finansfunktion (Group Treasury). Intrum Justitias finanspolicy innehåller regler om hur de finansiella aktiviteterna hanteras, hur ansvarsfördelningen ser ut, hur finansiella risker mäts och ident ifieras samt när och hur de begränsas.
INTERNKONTROLL
Intrum Justitia har sedan 2006 byggt upp en internkontrollfunktion. Denna funktion har inledningsvis haft särskilt fokus på bolagens ekonomiorganisation. Varje dotterföretag har två gånger årligen rapporterat status på kontroller i ett antal identifierade för koncernen väsentliga processer. Under 2007 har formuläret utökats till att även inkludera det legala området. Detta innefattar bolagens interna legala struktur och processer. Internrevisorerna har efter rapportering av dotter bolagen besökt dem och säkerställt svaren. Med utfallet av under sökningarna som grund har man påbörjat arbetet med att åtgärda bristerna. Detta sker genom att varje bolag efter halvårs rapportering erhållit en åtgärdslista från internrevisorerna som de följs upp på gällande vidtagna eller påbörjade åtgärder, överenskomna slut datum och ansvarig person. Resultaten har rapporterats till koncernens revisionsutskott. Under slutet av 2007 har koncernen inrättat en funktion med huvudansvar för koncernens interna revisioner, vilket inkluderar att koordinera samtliga internkontrollfunktioner (finans, HR, IT, juridik, operational excellence och risk) samt internrevisioner inom Intrum Justitia. Denna funktion kommer att bli operationell under 2008. I vissa länder såsom i Norge har förstärkning av internkontrollen skett genom tillsättande av ny så kallad faktisk ledare som ansvarig för att bolaget följer den norska inkassolagen. Även på regionsnivå, till att börja med i Skandinavien, har initiativ tagits för att under 2008 anställa regionala så kallade compliance managers. Internkontrollfrågor behandlas under 2008 på samtliga dotterbolags styrelsemöten.
__________________________________________________
* Denna rapport utgör inte en del av den formella årsredovisningen
och den har inte granskats av bolagets revisorer.
Styrelsen är i enlighet med bland annat aktie bolagslagens och Kodens bestämmelser ytterst ansvarig för den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. Basen för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utgörs av kontrollmiljön med organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument såsom interna policies, riktlinjer, manualer och koder.
Syftet med den interna kontrollen är främst att säkerställa att bolagets mål och strategier följs och förverkligas samt att bolagets ägares intressen skyddas. Den interna kontrollen är vidare ett medel för att tillse att den finans iella rapporteringen är tillförlitlig och upprättad i enlighet med god redovisningssed samt att tillämpliga lagar och regler följs. Intrum Justitia följer det inter nationella regelverket Internal Control - Integrated Framework, ett regelverk utgivet av The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission (COSO). Den interna kontrollen är baserad på COSO och omfattar riskbedömning, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning. Samtliga dessa steg bidrar till att kontrollera noggrannheten, fullständigheten och tillförlitligheten i den finansiella rapporteringen samt att säkerställa att givna riktlinjer beträffande den finansiella rapporteringen efterlevs. Kontrollen av kvaliteten i den finansiella rapporteringen baseras på följande ansvarsfördelning, kontroll rutiner och styrande dokument:
KONTROLL AV BOLAGENS RAPPORTERING
Intrum Justitia-koncernen är organiserad i matrisform där den ekonomiska uppföljningen i första hand följer de geografiska regionerna och i andra hand verksamhetsområdena. Inom de geografiska regionerna har respektive landchef ett stort ansvar. Moderbolaget utövar kontroll bland annat genom representation i de lokala bolagens styrelser samt genom att moderbolagets business controllers och financial controllers följer upp dotterföretagens verksamhet ur olika perspektiv. Varje controller är ansvarig för uppföljning av ett antal länder. Respektive dotter företag rapporterar in månadsbokslut varje månad, som omfattar resultaträkning uppdelad per verksamhetsområde, balansräkning och volymuppgifter. Boksluten konsolideras till ett koncernbokslut som ingår i en månadsrapport till koncernledningen och styrelsen. Finansiell rapportering sker dels med siffror i ett koncerngemensamt rapporteringssystem, dels med skriftliga kommentarer enligt särskild fastställd mall. Instruktioner och regelverk kring både skriftlig och siffermässig rapportering återfinns i Intrum Justitias handbok (se nedan). Utfallet i månadsboksluten jämförs mot föregående års utfall och budget. Vid sidan av omsättnings- och resultat siffror sker uppföljning av nyckeltal såsom ärendeingång, värde på stocken samt inkasserat belopp.
GROUP TREASURY
Hanteringen av finansiella risker, såsom ränterisk, finansieringsrisk, likviditetsrisk och kreditrisk, görs inom koncernens finansfunktion (Group Treasury). Intrum Justitias finanspolicy innehåller regler om hur de finansiella aktiviteterna hanteras, hur ansvarsfördelningen ser ut, hur finansiella risker mäts och ident ifieras samt när och hur de begränsas.
INTERNKONTROLL
Intrum Justitia har sedan 2006 byggt upp en internkontrollfunktion. Denna funktion har inledningsvis haft särskilt fokus på bolagens ekonomiorganisation. Varje dotterföretag har två gånger årligen rapporterat status på kontroller i ett antal identifierade för koncernen väsentliga processer. Under 2007 har formuläret utökats till att även inkludera det legala området. Detta innefattar bolagens interna legala struktur och processer. Internrevisorerna har efter rapportering av dotter bolagen besökt dem och säkerställt svaren. Med utfallet av under sökningarna som grund har man påbörjat arbetet med att åtgärda bristerna. Detta sker genom att varje bolag efter halvårs rapportering erhållit en åtgärdslista från internrevisorerna som de följs upp på gällande vidtagna eller påbörjade åtgärder, överenskomna slut datum och ansvarig person. Resultaten har rapporterats till koncernens revisionsutskott. Under slutet av 2007 har koncernen inrättat en funktion med huvudansvar för koncernens interna revisioner, vilket inkluderar att koordinera samtliga internkontrollfunktioner (finans, HR, IT, juridik, operational excellence och risk) samt internrevisioner inom Intrum Justitia. Denna funktion kommer att bli operationell under 2008. I vissa länder såsom i Norge har förstärkning av internkontrollen skett genom tillsättande av ny så kallad faktisk ledare som ansvarig för att bolaget följer den norska inkassolagen. Även på regionsnivå, till att börja med i Skandinavien, har initiativ tagits för att under 2008 anställa regionala så kallade compliance managers. Internkontrollfrågor behandlas under 2008 på samtliga dotterbolags styrelsemöten.
__________________________________________________
* Denna rapport utgör inte en del av den formella årsredovisningen
och den har inte granskats av bolagets revisorer.